Meilleures pratiques en gestion de trésorerie

Dans le secteur de la construction, la clé du succès réside dans une gestion efficace de la trésorerie. Un effort de gestion des devises bien conçu qui accélère le recouvrement des créances facilite la tâche des entrepreneurs. Lorsque de l'argent est à la banque, les entrepreneurs contrôlent un nombre incalculable de tâches, du type de travail au paiement ponctuel des factures, en passant par l'obtention de prix concurrentiels auprès des fournisseurs et des sous-traitants. Avec un bilan solide et une bonne liquidité, un programme de gestion de la trésorerie optimise tous les aspects de l’activité et renforce les activités bancaires et de cautionnement.

La première étape de la bonne gestion de la trésorerie consiste à coordonner les entrées et les sorties. L'argent sort, mais ne peut pas nécessairement entrer au même taux. Par exemple, les ouvriers doivent être payés à la fin de chaque semaine, mais ce n’est pas ainsi que le propriétaire de la propriété verse de l’argent à l’entrepreneur.

Au jour 60 sur un projet, les entrepreneurs ont dépensé de l'argent pour la main-d'œuvre et d'autres coûts avant de déposer leur premier chèque du propriétaire du projet. C’est pourquoi il est si important que les sous-traitants utilisent des techniques de gestion de la trésorerie pour réduire le décalage entre la production financière et les entrées de fonds.

Chaque élément du bilan d’un entrepreneur contribue à générer des flux de trésorerie. Commençons par les comptes à recevoir. Si un entrepreneur ne recouvre pas ses comptes clients dans les délais impartis, il n’aura pas suffisamment d’argent liquide au moment du paiement. Même si une entreprise de construction dispose d’un fonds de roulement décent, l’entrepreneur n’a peut-être pas converti cette créance en espèces. La leçon est de traiter la collecte des créances en temps opportun.

Chaque contrat est unique pour un projet spécifique. Il est impératif que le personnel de gestion de projet et de comptabilité connaisse les nuances de chaque contrat en ce qui concerne les dispositions contractuelles impliquant la facturation mensuelle telles que les coupures, les matériaux stockés et la conservation, pour n'en nommer que quelques-unes.

Un point essentiel pour les comptes à recevoir consiste à sortir les factures à temps, en phase avec les pratiques de paiement des clients. Du côté du propriétaire de l’équation, il y a souvent des réunions internes pour approuver les créditeurs, et si un entrepreneur oublie de tenir compte de la coupure, il peut s'écouler encore 30 jours avant la vérification d'un chèque.

Développer un calendrier de valeurs chargé de front. Il est prudent de supposer que, même si les entrepreneurs souhaitent recevoir le plus d’argent possible, les propriétaires sont incités à payer le moins possible. La négociation de ces conditions peut aider à atténuer les difficultés financières.

Déterminez comment facturer avec un bon tableau de valeurs. Dans un projet typique, le contractant peut être en mesure de facturer par étapes des éléments tels que la mobilisation, le développement du site et enfin les murs et la finition. Par conséquent, accordez de la valeur au début du travail. Ne mettez pas tous les bénéfices dans l’aménagement paysager ou le toit, parmi les dernières tâches à accomplir. Placez le bénéfice au début pour aider à atténuer cette sortie de trésorerie naturelle qui commence lorsque le travail commence.

Le taux de rétention des projets de construction peut atteindre 10%. Au bout de 60 jours, une facture peut être émise pour 90%, et non 100% du travail achevé. De nombreux contrats prévoient que le contractant peut éventuellement obtenir une réduction de la rétention. Une stratégie commune, par exemple, permet une réduction de 50% de la rétention une fois que 50% du contrat est terminé. Essayez d'avoir cette disposition dans chaque contrat.

Bien qu’il soit impossible de retenir cette rétention sur les matériaux et les fournitures, les coûts de sous-traitance en sont une autre. Plutôt que des sorties de fonds déséquilibrées, transmettez la rétention aux sous-traitants et retenez si possible au même taux. Vérifiez les réglementations nationales et municipales applicables concernant le paiement des sous-traitants afin de vous assurer de leur conformité.

Gardez un œil sur les stocks. Parfois, une bonne affaire peut inciter un entrepreneur à acheter un excès de matériel et à le stocker pour une utilisation ultérieure. Toutefois, si l'entrepreneur ne déplace pas de fournitures, ces ressources mobilisent beaucoup d'argent. Ne laissez pas les stocks se constituer au-delà de ce qui est nécessaire à court ou à moyen terme. Vendez tout excédent pour générer de l'argent.

Il est très important de surveiller les flux de trésorerie au niveau des contrats individuels. Chaque travail est unique et doit être considéré comme tel. Il est très important de connaître la position de trésorerie nette de chaque projet. Les projets présentant des pertes de trésorerie doivent être immédiatement surveillés afin d’atténuer les pertes éventuelles. Il est également important de contrôler le montant facturé par rapport au montant des produits comptabilisés à des fins comptables selon la méthode de l'avancement des travaux. Les projets générant plus de produits que facturés doivent être examinés pour comprendre pourquoi. Si vous faites le travail, vous devez le facturer!

Les grands constructeurs routiers peuvent accumuler beaucoup de biens et investir énormément dans l’équipement, mais si cet équipement n’est pas utilisé, il ne génère pas d’argent pour l’entreprise. Chaque élément du bilan a la responsabilité de contribuer en espèces. La dernière et la plus grande peut paraître brillante et puissante, mais si elle reste inutilisée, elle perd de l’argent pour l’entreprise.

Trouvez d'autres façons d'utiliser l'équipement. Pouvez-vous louer? Pouvez-vous vendre? Si cela ne génère pas de flux de trésorerie, alors pourquoi l’avoir? Les taux d'utilisation de votre équipement sont-ils précis? Il est indispensable de connaître le coût d'utilisation de chaque pièce d'équipement.

C’est une question d’équilibre. Accélérez vos rentrées de fonds en facturant rapidement, en recouvrant les créances à échéance, en négociant des réductions de rétention, en restant sur-facturées, en maintenant un bon contrôle des stocks, en surveillant les liquidités par projet et en limitant les temps d'arrêt d'équipement.

En outre, ralentissez les paiements en retardant le paiement des sous-traitants, fournisseurs et fournisseurs, si la loi le permet, jusqu'à ce que le propriétaire ait payé. Négocier avec les fournisseurs pour prolonger le crédit de 30 à 60 jours.

Enfin, développez une relation bancaire solide afin de vous offrir une marge de crédit suffisante pour couvrir les dépenses imprévues. Rappelez-vous que ce n’est pas en cas de problèmes dans les projets de construction, mais simplement quand.

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