Techniques d'analyse de trésorerie et astuces



Comprendre les flux de trésorerie est la clé du succès de l'entreprise



Le compte de résultat et le tableau des flux de trésorerie sont deux des états financiers préparés par les entreprises dans le cadre de leur cycle comptable mensuel. Le compte de résultat indique le bénéfice ou le résultat net de l'entreprise, tandis que l'état des flux de trésorerie présente la position de trésorerie de l'entreprise.

La trésorerie d'une entreprise à tout moment correspond à la différence entre ses liquidités disponibles au début d'une période comptable et à la fin de celle-ci. La trésorerie comprend le produit du prêt, les revenus de placement et la vente d’actifs, et sert à payer les frais d’exploitation, les frais directs, le service de la dette et l’achat d’actifs tels que l’équipement. Lorsque vous exploitez une petite entreprise, l'argent est roi. Vous pouvez être rentable sur le papier, mais pauvre en argent. Si tel est votre cas, vous risquez de perdre votre entreprise.

Les sept sections ci-dessous décrivent les états des flux de trésorerie sous différents aspects. Cliquez sur le titre de chaque section pour une exploration approfondie du sujet. Lisez toutes les sections liées pour savoir comment analyser les flux de trésorerie afin d'augmenter les flux de trésorerie de votre entreprise. Vous serez initié aux budgets de trésorerie et aux états des flux de trésorerie et apprendrez à les analyser. Ces connaissances sont essentielles pour analyser et exploiter correctement votre entreprise.

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Comment faire une analyse de trésorerie

joSon / Getty Images

L'argent est l'essence qui fait fonctionner votre entreprise. L’analyse des flux de trésorerie est une méthode de contrôle de la santé financière de votre entreprise. C’est l’étude du mouvement de l’argent liquide dans votre entreprise, également appelé budget de trésorerie, pour déterminer les schémas de comment vous prenez et payez de l’argent.

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La différence entre un budget de trésorerie et un état des flux de trésorerie

Garder une trace des flux de trésorerie est essentiel pour la survie de votre petite entreprise. Toutefois, les comptables parlent parfois du budget de trésorerie et d’un état plus détaillé des flux de trésorerie. Voyez ce qu'ils veulent dire et découvrez en quoi ils sont différents.

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La première étape de l'analyse d'un tableau des flux de trésorerie

Un propriétaire d'entreprise doit examiner les bilans des deux dernières années de l'entreprise et comparer les différences entre les deux afin de développer l'état des flux de trésorerie.

Avec les informations d'un compte de résultat, telles que le résultat net et l'amortissement, ainsi que les informations des bilans comparatifs, notamment en ce qui concerne l'évolution éventuelle des actifs et des passifs, vous pouvez développer votre tableau des flux de trésorerie.

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Préparation et analyse d'un tableau des flux de trésorerie

L'analyse d'un tableau des flux de trésorerie implique de rechercher les sources et les utilisations des fonds à partir des bilans comparatifs, ce qui permet à une entreprise de mieux connaître ses besoins futurs en liquidités.

Voici une analyse ligne par ligne des flux de trésorerie d'un état des flux de trésorerie standard en trois parties.

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Calculez les flux de trésorerie disponibles de votre entreprise

Le calcul des flux de trésorerie disponibles est l’un des résultats les plus importants qu’un propriétaire de petite entreprise puisse tirer de l’analyse du tableau des flux de trésorerie.

En termes simples, les flux de trésorerie disponibles correspondent aux liquidités qu’une entreprise a laissées après avoir réglé ses dépenses en immobilisations, comme une nouvelle usine ou un nouvel équipement.

Le flux de trésorerie disponible est la référence absolue pour la santé financière de votre entreprise. Ajoutez une analyse des flux de trésorerie disponibles de votre société à votre analyse des flux de trésorerie pour la renforcer.

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3 calculs de flux de trésorerie disponibles

Le flux de trésorerie disponible correspond à la somme d'argent que votre entreprise a utilisée à d'autres fins après avoir réglé ses dépenses en immobilisations, y compris les bâtiments et le matériel, et les autres dépenses nécessaires au maintien de ses activités.

Il existe trois façons de calculer les flux de trésorerie disponibles, conduisant toutes à la même réponse. Voici des exemples de ces trois manières.

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Calculer les ratios de flux de trésorerie pour votre entreprise

Plusieurs ratios financiers, y compris les flux de trésorerie opérationnels, le prix / flux de trésorerie et la marge de flux de trésorerie, aident les propriétaires d'entreprise à se concentrer sur les flux de trésorerie.

Le calcul de ces ratios de flux de trésorerie pour votre entreprise peut vous donner des informations sur la liquidité, la solvabilité et la viabilité de votre entreprise. Ajoutez ces calculs à votre analyse de trésorerie pour le renforcer.






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