Définition du cycle de trésorerie | Exemple de cycle de trésorerie • Le CFO stratégique

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La définition du cycle de trésorerie est le temps nécessaire à une entreprise pour transformer des matières premières en argent. C'est également un concept commun dans toute entreprise traitant des matériaux. Également appelé cycle de conversion monétaire, il désigne le temps écoulé entre l'achat des matières premières utilisées pour fabriquer un produit et la collecte de l'argent provenant de la vente du produit. Cela fonctionne également comme mesure de la liquidité: il est facile de transformer un produit non fini en argent comptant.


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Explication du cycle de paiement

Les cycles de trésorerie sont généralement mesurés en jours. Un cycle de paiement plus court est préférable à un cycle de paiement plus long. Une entreprise dont le cycle de trésorerie est plus court dispose de plus de fonds de roulement et de moins de liquidités dans des comptes d’inventaire et de comptes à recevoir, ce qui signifie qu’elle dépend moins de l’argent emprunté. Le cycle de trésorerie dépend en grande partie de l'efficacité opérationnelle. Les facteurs qui influent sur le cycle de paiement comprennent l’efficacité de la main-d’œuvre, la qualité des matières premières, la qualité des équipements, l’efficacité des structures de gestion de la transformation des matériaux, les facteurs influant sur l’économie et les marchés, etc.

Formule de cycle de trésorerie

Simplement, le calcul du cycle de trésorerie peut être effectué avec:

Délai de conversion du produit en stock + délai de recouvrement des créances – délai de paiement des créditeurs

Lorsqu'elle est mesurée en années, l'équation du cycle monétaire est la suivante:

Stock moyen / (coût des produits vendus / 365) + AR moyen (/ Ventes / 365) + AP moyen ((COGS / 365)

Exemple de cycle de trésorerie

Par exemple, Ronald possède un service de forgeron personnalisé. En tant que propriétaire unique, Ronald n’a jamais accordé beaucoup d’attention à la création d’états financiers tant qu’il pouvait payer ses factures. En raison des récents changements intervenus dans l'administration nationale et la situation économique, il a dû modifier son point de vue pour répondre à la demande croissante de ses services. Ronald est curieux de savoir combien de temps il lui faut pour convertir des matériaux en revenus. Avec cela, il tentera d'augmenter l'efficacité et la capacité de production. L'étude de son cycle de conversion monétaire donne un aperçu de ses processus de travail ainsi que de la liquidité de ses opérations commerciales.

Ronald commencera par terminer le processus de manière simple. Il commence à garder un tampon près de lui pendant qu'il surveille le temps qu'il lui faut pour fabriquer un produit.

Ensuite, Ron consulte rapidement ses livres pour savoir combien de temps il lui faut en moyenne pour être payé. Il n’a jamais été un agent de recouvrement, mais reste un peu dérangé par le temps qu’il faut au client pour payer. Ron met son coeur et son âme dans son travail et estime qu'il mérite mieux.

Enfin, Ronald se retourne pour voir combien de temps il lui faut pour payer ses fournisseurs. Ron n'a jamais insisté pour obtenir des conditions de crédit et réalise qu'il a toujours payé ses fournisseurs à l'avance.

Améliorez votre cycle de trésorerie

Ron trouve un modèle de cycle de paiement en ligne pour simplifier son calcul. Les yeux de Ron sont ouverts de cette expérience. Sa méthode de travail en tant que propriétaire unique était satisfaisante mais Ron devra faire quelques changements pour accepter le succès qu'il peut librement recevoir. Il sait qu'il est prêt pour le changement, mais envisage de faire appel à un consultant en affaires pour s'assurer qu'il fait le travail correctement dès la première fois. Il prend un moment pour penser à l'avenir et aux sourires. Ronald est prêt à relever le défi qui l'attend.

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