Comment faire une analyse des flux de trésorerie (la bonne façon)

Les flux de trésorerie sont la pierre angulaire de toutes les entreprises. Si vous n'en avez pas assez, vous ne pourrez plus payer vos fournisseurs ou vos employés à temps. Si vous en avez trop, vous pouvez vous permettre d'investir dans des stocks supplémentaires, du matériel supplémentaire ou la rénovation d'un magasin. Dans un article précédent, nous avons présenté une introduction à la surveillance des flux de trésorerie mensuels. Penchons-nous à présent sur cette base en explorant plus en détail la manière de réaliser une analyse correcte des flux de trésorerie afin de prendre des décisions plus éclairées concernant les activités d’exploitation, d’investissement et de financement de votre petite entreprise.

Préparer votre état de trésorerie

Pour effectuer une analyse des flux de trésorerie, vous devez d’abord préparer votre état des flux de trésorerie. Un état des flux de trésorerie vous permet de suivre le montant des liquidités de votre entreprise et leur montant – ou, tout simplement, le montant des fonds dont vous disposerez – sur une période donnée.

Pour vous faire gagner du temps, nous avons créé un modèle d'analyse de flux de trésorerie prêt à l'emploi sur Excel que vous pouvez utiliser (ici). À la ligne 29 de cette feuille de calcul, vous trouverez un tableau de financement ressemblant à ceci:

29 Analyse des flux de trésorerie
30 Bénéfice net (perte) 9 460,00 $
31 Plus frais d'amortissement 350,00 $
32 Trésorerie d'exploitation 9 810,00 $
33 Plus de trésorerie initiale 10 000,00 $
34 Moins paiement de capital * 800,00 $
35 Cash After Princ. Paiement 19 010,00 $
36 Plus avance de prêt **
37 Moins de paiement de prêt ***
38 Plus Misc. Rentrées de fonds****
39 Minus Misc. Sortie de trésorerie
40 Fin des flux de trésorerie 19 010,00 $

* Partie principale du paiement du prêt à terme.
** Avance sur ligne de crédit pour couvrir le manque à gagner.
*** Remboursement du prêt en sus des besoins.
**** Exemples: vente d'équipement, capital supplémentaire investi.
**** Exemples: achat d'équipement, retrait du propriétaire.

Nous allons faire référence à cet exemple lorsque nous expliquerons comment effectuer une analyse des flux de trésorerie.

État des flux de trésorerie: Que devriez-vous inclure?

Le tableau des flux de trésorerie comprend trois sections principales: activités opérationnelles, activités d’investissement et activités de financement.

Lignes 31-32: Flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation

Il s'agit d'entrées et de sorties de trésorerie directement liées à vos activités principales. Dans notre modèle de budgétisation initiale, nous n’avions ajouté que l’amortissement au bénéfice net ou à la perte nette liée à l’exploitation.

Pour suivre correctement les fonds en caisse et effectuer une analyse précise des flux de trésorerie, il nous faudrait une analyse plus détaillée et plus détaillée des modifications apportées aux comptes fournisseurs, aux comptes clients, aux stocks et au paiement des taxes. En fonction de la nature de votre entreprise, vous pouvez conserver des comptes clients et fournisseurs non seulement des clients, mais également des fournisseurs.

Notre modèle d’analyse des flux de trésorerie partant du principe qu’il s’agit d’affaires entièrement en espèces, vous devez donc procéder aux ajustements suivants liés aux activités opérationnelles. Ce processus de rapprochement du résultat net avec les flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation est appelé méthode indirecte.

Influx d'argent Les sorties de trésorerie
+ Amortissement
+ Diminution des comptes débiteurs – Augmentation des débiteurs
+ Diminution de l'inventaire – Augmentation de l'inventaire
+ Augmentation des comptes fournisseurs -Diminution des comptes fournisseurs
+ Diminution des dépenses payées d'avance – Augmentation des dépenses payées d'avance
+ Augmentation des taxes à payer – Diminution des taxes à payer

En fonction de la situation particulière de votre petite entreprise, insérez, au besoin, des lignes supplémentaires entre les lignes 31 et 32 ​​afin de comptabiliser les entrées ou les sorties de fonds liées aux activités d'exploitation.

Lignes 34 à 37: flux de trésorerie provenant d'activités de financement

Les activités de financement affectent votre solde de caisse. Lorsque vous collectez des fonds, par exemple en contractant un emprunt à terme ou en retirant de l’argent sur une ligne de fonds de roulement, vous augmentez votre trésorerie disponible. D'autre part, lorsque vous remboursez vos prêteurs, vous diminuez votre trésorerie disponible.

Avis à la ligne 34 que nous ne déduisons que la partie principale du paiement du prêt à terme. Cela est dû au fait qu'une charge d'intérêts serait déjà incluse dans vos frais d'exploitation. Quel chanceux êtes-vous! Vous n'aurez pas besoin d'ajuster votre modèle d'analyse des flux de trésorerie.

Lignes 38-39: Flux de trésorerie provenant des activités d'investissement

Lorsque vous vendez du matériel qui s'use ou que vous achetez un bien immobilier pour agrandir votre espace de vente, votre trésorerie est affectée. Celles-ci sont considérées comme des activités d'investissement. Comme il est possible qu’il n’y ait plus d’activités d’investissement pendant longtemps, notre modèle d’analyse des flux de trésorerie présente les lignes 38 et 39 comme des entrées et sorties de fonds diverses, respectivement. De plus, nous comptabilisons les infusions ou les retraits de capital effectués par le ou les propriétaires dans ces lignes.



Comment faire une analyse de trésorerie

Maintenant que vous connaissez les étapes nécessaires à la préparation d’un tableau de flux de trésorerie, discutons des stratégies permettant d’améliorer votre gestion de la trésorerie et interprétez les chiffres clés ainsi que leurs effets sur vos décisions commerciales.

Ligne 32: Flux de trésorerie provenant des opérations

Viser des flux de trésorerie d’exploitation positifs. À moins que vous ne soyez propriétaire d’un organisme à but non lucratif, votre objectif commercial principal est de réaliser un profit. Tant qu’il existe un plan intentionnel d’augmentation des comptes débiteurs ou des stocks, quelques périodes de flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation faibles, voire négatives, ne sont pas nécessaires. nécessairement un drapeau rouge.

Néanmoins, pour être une entreprise durable, votre entreprise doit conserver un flux de trésorerie opérationnel positif et, dans l’idéal, augmenter ce solde tous les trimestres (ou au minimum d’une année). Un trop grand nombre de périodes consécutives de flux de trésorerie d’exploitation négatifs pourrait causer des problèmes à votre petite entreprise.

Gardez un œil sur vos comptes à recevoir. Si vos comptes clients continuent à augmenter période après période, assurez-vous de disposer des procédures de facturation et de recouvrement appropriées. Les ventes à crédit peuvent sembler bien sur le papier, mais peuvent créer un problème financier important lorsque les clients ne paient pas à temps ou du tout!

Surveillez le temps que les clients mettent à vous rembourser. Certains prêteurs commerciaux vous autorisent à utiliser vos comptes clients de moins de 60 à 90 jours comme garantie pour des prêts reposant sur l'actif. Il est important de disposer de données exactes, car les prêteurs accordent généralement des prêts contre 70% à 80% des comptes clients recevables.

Ligne 36: avance de prêt

Planifiez à l'avance les problèmes financiers. Si l’ajout de fonds provenant de l’exploitation (ligne 32) à l’argent initial (ligne 33) conduit à un solde négatif, cela peut être un signe de commencer à penser à obtenir un type de prêt pour réduire ces difficultés. Si vous pensez pouvoir faire la différence en organisant une vente ponctuelle, rappelez-vous que plus vous actualisez votre produit ou service, plus vous devrez vendre à votre client. En outre, vous devrez probablement acheter un inventaire supplémentaire. avant vendre cet inventaire – et d'où proviendra cet argent initial?

Décider d'une forme de financement appropriée. La budgétisation d'avances de prêt potentielles à l'avance vous permet d'estimer votre nombre cible lorsque vous recherchez un financement. Il vous prépare également à fournir la documentation, y compris les états des flux de trésorerie et des résultats, à ces prêteurs potentiels. Selon la raison pour laquelle une avance sur prêt est nécessaire, vous pouvez opter pour un fonds de roulement ou un prêt à terme. Par exemple, si vous prévoyez de couvrir le manque à gagner en quelques semaines seulement, un prêt sur fonds de roulement vous conviendrait peut-être mieux. Par contre, si vous rencontrez un manque à gagner dû à des travaux de rénovation, d’embauche temporaire et à une accumulation de stocks nécessaires pour faire face à la demande saisonnière, un prêt à terme peut être une option plus appropriée.

Méfiez-vous des excédents de crédit, qui sont trop élevés au maximum. Sécuriser un prêt au maximum en quelques périodes consécutives peut limiter le potentiel de croissance de votre petite entreprise. Si tel est le cas, envisagez de demander une augmentation de votre marge de crédit existante ou de refinancer votre prêt pour une autre avec une limite de crédit supérieure. Le but n’est pas que vous maximisiez votre nouvelle marge de crédit, mais que vous mettiez une réserve en place en cas d’urgence.

Ligne 37: Paiement de prêt

Développer une solide histoire de paiement aux prêteurs. L'argent parle. Avec des enregistrements que vous pouvez toujours rembourser à vos prêteurs, vous aurez des munitions pour sauvegarder votre demande de prêt avec une limite plus élevée dans le futur. Fixez une période de remboursement cible et respectez-la le plus possible tout au long de l'année.

Ligne 38: Entrées de fonds diverses

Comprenez votre marché local. Que vous ayez un semestre entier pour vendre une vieille machine à frire ou juste un jour pour vous débarrasser d’un chariot élévateur à fourche, tenez compte des tendances du marché pour votre équipement professionnel. Disposer d'estimations de prix plus précises vous permet de mieux négocier la prochaine fois que vous devrez vendre ou troquer du matériel de bureau.

Ligne 40: Flux de trésorerie final

Le surplus n’est pas toujours le meilleur. Bien qu’il soit agréable de constater un solde positif sur votre flux de trésorerie final, le fait d’avoir un solde en croissance agressive, combiné à un manque d’activités d’investissement (ligne 39), peut être un signe que les excédents d’exploitation ne sont pas utilisés pour développer votre petite affaires. Vous avez besoin d'argent pour gagner de l'argent; Alimentez donc vos entreprises avec des achats intelligents d’équipements ou d’autres actifs lorsque votre flux de trésorerie vous permet de le faire confortablement.

L'analyse des flux de trésorerie vous permet d'effectuer les corrections nécessaires et de prendre des mesures proactives pour maintenir une opération durable. En ajustant votre revenu net avec les entrées et les sorties de trésorerie clés, vous obtenez une image plus claire de la quantité de trésorerie générée par les activités principales, une meilleure idée de vos besoins de financement et un aperçu du potentiel de croissance de votre petite entreprise.

Chez Bond Street, nous pensons que le financement d’une entreprise doit être simple, transparent et équitable. Contactez-nous aujourd'hui ou vérifiez votre propre tarif en moins d'une minute.

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