La gestion de trésorerie en cas de crise

La gestion de trésorerie en cas de crise

Il n’est pas nécessaire que votre entreprise soit touchée directement par une crise. La panne récente du réseau Visa en Europe a été le point de départ de ce qui aurait pu constituer un problème considérable pour de nombreuses équipes de gestion de trésorerie à travers le monde. En fin de compte, ce problème n’a pas dégénéré en une crise majeure, mais une panne sur un canal de paiement clé pendant une période occupée de la semaine présente un risque important pour la trésorerie d’une entreprise. Si cela avait duré plus de quelques heures, des mesures drastiques auraient été nécessaires.

Pour une grande entreprise multinationale, il y a toujours une crise imminente. L'échelle présente de nombreux avantages, mais elle expose également à de nombreux autres risques. Avoir un profil élevé augmente les chances d'une entreprise d'être la cible d'une cyber-attaque, sa présence mondiale augmente les risques géopolitiques, la forte dépendance à l'égard du transport et du transport peut rendre une entreprise vulnérable aux fluctuations extrêmes des prix du pétrole, poursuit la liste .

Bien sûr, tous les risques ne se concrétiseront pas, mais inévitablement, il y en aura qui vont frapper et d'autres qui vont manquer. Dans cet article de blog, nous explorons ce qu'un service de trésorerie peut faire pour s'assurer qu'il est prêt lorsque le pire se produira.

Quand la catastrophe frappe

L’effondrement de Carillion en janvier a provoqué d’énormes problèmes, non seulement pour ses fournisseurs, mais également pour les entreprises considérées comme exploitant des modèles commerciaux similaires. Les clients de Carillion ont été confrontés à un manque de liquidités immédiat, ce qui a entraîné la faillite de nombreuses entreprises. Les contemporains de Carillion ont été soumis à un examen minutieux du marché, ce qui a entraîné une chute des cours des actions et des questions majeures quant à leur viabilité à long terme.

Les incidents de cette ampleur sont rares, mais une catastrophe peut se produire de diverses manières. Cela peut vous frapper directement, comme la cyber-attaque NotPetya qui a frappé Maersk en juin dernier, coûtant 300 millions de dollars. Ou bien il pourrait s'agir d'une violation de données, telle que l'incident d'Equifax, qui pourrait être la plus coûteuse de l'histoire de l'entreprise (les estimations se situent actuellement à plus de 600 millions de dollars). Alternativement, ce sont peut-être des pratiques internes qui tromperont l’entreprise, comme le scandale des émissions qui a secoué VW, coûtant extrêmement cher. 30 milliards de dollars. Dans tous ces cas, du point de vue de la trésorerie, c'est l'impact sur les flux de trésorerie et la manière dont vous pouvez y répondre sont importants.

Comment cela affecte-t-il le Trésor?

Le Trésor est un service qui connaît bien la gestion et l’atténuation des risques financiers. Une crise dans l’entreprise aura finalement un impact financier et l’attention se tournera rapidement vers le département du Trésor.

Lorsque la crise frappe et que l’argent est rapidement au centre des préoccupations, les dirigeants et les autres parties prenantes clés (banques, actionnaires, etc.) vont demander:

  1. Quel dommage a été fait? (Comment cela a-t-il affecté les flux de trésorerie / le fonds de roulement?)
  2. Quelles mesures doivent être prises maintenant, le cas échéant? (Une collecte de fonds est-elle nécessaire pour renforcer les liquidités?)
  3. Quels autres dommages peuvent être causés si le problème persiste? (Quels sont les effets sur la trésorerie d'une perturbation continue de cette source de revenus?)
  4. Comment pouvons-nous atténuer ces dommages autant que possible? (Quels changements peuvent être apportés pour absorber l'impact?)

Si les processus de gestion de la trésorerie et des liquidités fonctionnent comme une machine bien huilée, le trésorier sera en mesure de donner des réponses fiables à ces questions. Comme pour toute bonne réponse à la crise, la clé est la préparation.

De quoi avez-vous besoin en premier? Un aide-mémoire

Avant tout, gérer une trésorerie en temps de crise repose sur la connaissance et un accès rapide à l'information. Même si le problème du réseau Visa il ya quelques semaines n’a pas provoqué de crise généralisée, il aurait eu un impact direct sur la liquidité de nombreuses entreprises et, si elle avait duré plus longtemps, en aurait certainement provoqué une.

Dans cette situation, une compréhension des éléments suivants serait nécessaire:

  1. Combien de revenus sont collectés quotidiennement sur le réseau Visa?
  2. Quelle quantité de cela était dans les zones touchées?
  3. Pour les heures de panne, quel pourrait être l'impact maximal si aucun revenu n'était perçu par Visa?
  4. En supposant qu’il y ait un retard dans la réception des paiements en espèces de Visa, quel jour la baisse des revenus sera-t-elle ressentie?

Toucher rapidement l’entreprise pour recueillir une analyse sur le terrain de l’impact réel sera au cœur du message transmis aux dirigeants, tout en permettant également d’élaborer rapidement un plan d’action.

Pour les quatre ou cinq principales menaces potentielles pesant sur une entreprise, qu’il s’agisse d’une panne du canal de paiement ou d’une cyberattaque, il faudra utiliser un aide-mémoire semblable pour identifier les indicateurs de performance clés afin que la réaction du Trésor soit la plus utile possible.

Comment pouvez-vous répondre?

En fin de compte, la réponse à la crise, au-delà de la quantification de l’impact potentiel, constituera la principale mesure de l’efficacité de la trésorerie. La réponse à une crise de trésorerie reposera généralement sur l’accès à des liquidités internes et externes.

Vous voudrez connaître vos réserves de trésorerie actuelles (dans toutes les unités fonctionnelles, dans tous les pays et dans toutes les devises) et vous voudrez les connaître en temps réel. De cette façon, vous saurez où vous en êtes au point d’impact et combien il vous reste de piste.

D'un point de vue externe, vous aurez besoin de savoir combien de liquidités non utilisées sont immédiatement disponibles et quel soutien les bailleurs de fonds apporteront-ils si la situation se détériore. Obtenir de l'argent rapidement dans l'entreprise est la seule action qui permettra d'éviter une véritable crise. Les banques voudront connaître l'impact potentiel sur les niveaux de convention et de rentabilité, qui devront donc être à portée de main.

Comment pouvez-vous préparer?

Pour vous préparer, vous devez vous assurer que tous vos processus de traitement des espèces et des liquidités fonctionnent correctement et que vos rapports et prévisions de trésorerie sont complets et précis. Un bon processus de prévision de trésorerie comprendra une vue claire de comptes débiteursafin que vous puissiez rapidement en tenir compte dans vos revenus. Une bonne prévision indiquera également quels sont vos comptes créditeurs et où ils peuvent être retardés. Enfin, vous devriez être en mesure de facilement inclure dans les prévisions de trésorerie les flux de revenus qui ont été arrêtés (ou diminués) et leur impact sur le fonds de roulement.

Quel est le bon moment?

Malheureusement, toutefois, si le désastre se produit maintenant et que vous n'êtes pas tout à fait prêt, si vos processus de reporting et de prévision des flux de trésorerie sont manuels, lents et inexacts, il sera trop tard. S'assurer que la maison est en ordre avant une crise permettra au Trésor de réagir en toute confiance lorsqu'il sera appelé.

La mise en place d'un nouveau processus de prévision de trésorerie peut être réalisée dans quelques semaines. Pour bien gérer le projet de déploiement, il est essentiel que le personnel clé s’engage dès le départ. Décrire la valeur qui peut être ajoutée en cas de crise est un bon moyen de contextualiser les avantages apportés par le nouveau processus.

Devriez-vous utiliser un logiciel?

De nombreux trésoriers continuent de gérer leurs processus de prévision de trésorerie manuellement sur des feuilles de calcul. Toutefois, dans un scénario de crise, le directeur financier recherchera des rapports en temps réel, pour toutes les unités fonctionnelles, ainsi qu'un degré de précision des prévisions impossible à atteindre sans l'utilisation de logiciels spécialisés. Afin d’assurer un processus de prévision de trésorerie optimal, il est donc préférable d’utiliser des ressources dédiées. logiciel de prévision de trésorerie.

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