Gestion de trésorerie | Sujets du projet Finance

Abstrait

Dans une entreprise, tout ce qui est fait financièrement affecte éventuellement l'argent. L'argent est à une entreprise est ce que le sang est à un corps vivant. Une entreprise ne peut pas fonctionner sans sa trésorerie vitale et sans gestion de la trésorerie, il ne peut rester aucune trésorerie pour fonctionner.

Le mouvement de trésorerie dans une entreprise est un trafic à double sens. Il continue d'entrer et de sortir des affaires. Les entrées et sorties de fonds ne coïncident jamais. La dimension temporelle associée aux mouvements de trésorerie est l’un des aspects importants de la gestion de la trésorerie. En raison de la non synchronicité des entrées et des sorties de fonds, les entrées peuvent être supérieures aux sorties, ou les sorties peuvent être supérieures aux entrées à un moment donné. Cela nécessite une réglementation. Laissé à lui-même, les flux de trésorerie sont susceptibles de suivre le modèle de mousson, et les averses de trésorerie peuvent être lourdes, rares ou tout simplement normales. Il est donc absolument nécessaire de contrôler ses mouvements grâce à une gestion de trésorerie habile. L’objectif premier de la gestion de la trésorerie est de veiller à ce que la trésorerie disponible soit suffisante lorsque les besoins se manifestent, pas trop, mais jamais trop peu.

La gestion de trésorerie est un terme de marketing pour certains services offerts principalement aux grandes entreprises. Il peut être utilisé pour décrire tous les comptes bancaires (tels que des comptes chèques) fournis à des entreprises d’une certaine taille, mais il est plus souvent utilisé pour décrire des services spécifiques tels que la concentration de trésorerie, la comptabilité à solde zéro et les installations de chambre de compensation automatisées. Parfois, les clients des banques privées bénéficient de services de gestion de trésorerie.

But de la gestion de trésorerie

La gestion de trésorerie est la gestion ou l'utilisation appropriée des ressources de trésorerie d'une entité. C'est un moyen de faire fonctionner une organisation en optimisant l'utilisation de ses liquidités.

La fonction de gestion de la trésorerie au sein du Trésor américain est triple:

1. Éliminer les soldes de caisse inutilisés. Chaque dollar détenu en espèces plutôt que utilisé pour augmenter les revenus ou réduire les dépenses représente une occasion perdue. Les fonds qui ne sont pas nécessaires pour couvrir les transactions attendues peuvent être utilisés pour racheter des dettes (et mettre fin à un flux de fonds du Trésor pour le paiement d'intérêts) ou peuvent être investis pour générer un flux de fonds dans le compte du Trésor. La réduction au minimum des soldes inutilisés nécessite des informations précises sur les recettes et les décaissements probables.

2. Pour déposer des collections en temps opportun. Avoir des fonds en main vaut mieux que d'avoir des comptes clients. L'argent est plus facile à convertir immédiatement en valeur ou en biens. Une créance, un élément à convertir dans le futur, est souvent soumise à un retard de transaction ou à une dépréciation de valeur. Une fois que les fonds sont dus au gouvernement, ils doivent être immédiatement convertis en espèces et déposés dans le compte du Trésor dans les meilleurs délais.

3. Pour bien chronométrer les décaissements. Certains paiements doivent être effectués à une date spécifiée ou légale, telle que les paiements de sécurité sociale. Pour de tels paiements, il n'y a pas de décision de gestion de trésorerie. Pour les autres paiements, tels que les paiements des fournisseurs, une discrétion dans le calendrier est possible. Les fournisseurs gouvernementaux sont confrontés aux mêmes besoins de gestion de trésorerie que le gouvernement. Ils veulent accélérer les collections. Pour ce faire, les vendeurs peuvent notamment proposer des conditions de remise permettant le paiement en temps voulu des biens vendus.

Services de gestion de trésorerie généralement offerts

Services de rapprochement des comptes: équilibrer un chéquier peut être un processus difficile pour une très grande entreprise, car elle émet tellement de chèques qu'il faut beaucoup de contrôle humain pour savoir quels chèques n'ont pas été effacés et donc quel est le véritable solde de l'entreprise. Pour remédier à ce problème, les banques ont mis au point un système permettant aux entreprises de télécharger une liste de tous les chèques qu'elles émettent quotidiennement. Ainsi, à la fin du mois, le relevé bancaire indiquera non seulement quels chèques sont effacés, mais également qui n'ont pas. Plus récemment, les banques ont eu recours à ce système pour empêcher que les chèques ne soient encaissés frauduleusement s'ils ne figuraient pas sur la liste, processus appelé paye positive.

Services Web avancés: la plupart des banques disposent d’un système Internet plus avancé que celui mis à la disposition des consommateurs. Cela permet aux responsables de créer et d'autoriser des identifiants de connexion internes spéciaux, permettant ainsi aux employés d'envoyer des virements et d'accéder à d'autres fonctionnalités de gestion de trésorerie qui ne se trouvent normalement pas sur le site Web grand public.

Services de véhicules blindés: les grands détaillants qui collectent beaucoup d’argent peuvent demander à la banque de récupérer ces fonds via une société de véhicules blindés, au lieu de demander à leurs employés de les déposer.

Chambre de compensation automatisée: les services sont généralement offerts par la division de gestion de la trésorerie d'une banque. La chambre de compensation automatisée est un système électronique utilisé pour transférer des fonds entre banques. Les entreprises l'utilisent pour payer des tiers, notamment des employés (c'est ainsi que fonctionne le dépôt direct). Certaines entreprises l'utilisent également pour collecter des fonds auprès des clients (c'est généralement ainsi que fonctionnent les plans de paiement automatiques). Ce système est critiqué par certains groupes de défense des consommateurs, car les banques supposent que la société qui initie le débit est correcte jusqu’à preuve du contraire.

Services de reporting de solde: les entreprises clientes qui gèrent activement leurs soldes de trésorerie souscrivent généralement à un reporting Web sécurisé de leurs informations de compte et de transaction auprès de leur banque principale. Ces compilations sophistiquées de l'activité bancaire peuvent inclure des soldes en devises étrangères, ainsi que ceux en banque. Ils incluent des informations sur les positions de trésorerie ainsi que sur les fonds de caisse (par exemple, les contrôles en cours de recouvrement). Enfin, ils fournissent des détails spécifiques à la transaction sur toutes les formes d'activité de paiement, y compris les dépôts, les chèques, les virements électroniques, les débits et crédits ACH (clearinghouse), les investissements, etc.

Référence :

• www.inc.com
• www.treasurymanagement.com
• www.business.ml.com


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